Наличие достаточного количества денежных средств для покрытия текущих расходов компании — верный признак ее финансового «здоровья». Однако вследствие задержки очередного крупного платежа или при высокой налоговой нагрузке предприятие не имеет достаточно ресурсов для расчетов с контрагентами или сотрудниками. Это так называемый кассовый разрыв, который может продлиться от нескольких дней до нескольких недель в зависимости от причин и суммы предстоящих затрат. И руководству компании важно уметь предусмотреть подобные ситуации и заблаговременно принять меры по их недопущению.
Статистика подсчитала, что с проблемой кассового разрыва сталкивается каждая третья компания. При этом она может получать стабильную прибыль, не иметь крупных задолженностей и уверенно вести бизнес. Однако из-за отсутствия планирования или временного перерыва в поступлении денег возникает проблема с поиском средств для покрытия текущих затрат — например, для оплаты аренды офиса или для приобретения партии расходных материалов.
Все это — верные признаки кассового разрыва, внезапного дефицита наличных или безналичных средств, которые буквально парализуют предприятие и не позволяют ему срочно решить возникающие вопросы и рассчитаться по задолженностям. Выплата заработной платы, приобретение партии материалов на производство или расчет с контрагентом — эти и другие вопросы оказываются в подвешенном состоянии, требуя срочного разрешения и поиска недостающих денежных средств.
Почему возникает кассовый разрыв? Разрыв между текущими потребностями субъекта бизнеса и количеством денежных средств может возникать по разным причинам:
Неверно выбранная финансовая модель предприятия и отсутствие планирования расходов и поступлений. Если компания зарабатывает больше, чем тратит, кассового разрыва удастся избежать. Не менее важно соотносить по времени поступления и траты, чтобы полученные деньги можно было сразу перенаправить на покрытие затрат.
Постепенное увеличение суммы дебиторской задолженности. Своевременное поступление средств за отгруженные ранее товары и услуги — важный шаг по преодолению кассового разрыва. Если же ваши клиенты не отличаются пунктуальностью и не спешат с расчетом, а отгрузки для компаний-должников продолжаются в прежнем режиме, дефицита денег не избежать.
Избыток материалов и товаров на складе. Купив активы с запасом и рассчитавшись за них задолго до момента их реализации или использования на производстве, компания серьезно рискует. Делать крупные приобретения на будущее допустимо только в условиях дефицита или в случае ожидания значительного роста цен. В остальных случаях подобных действий следует избегать.
Крупные вложения в модернизацию производства или приобретение основных средств для осуществления коммерческой деятельности. Окупаемость понесенных расходов займет несколько лет, а деньги в них уже вложены, что может поставить предприятие на грань серьезного дефицита денежных средств.
Также свой вклад в создание нездоровой финансовой обстановки могут сделать необходимость срочной уплаты крупных сумм налогов и сборов в рамках текущего отчетного периода, необходимость регулярных платежей по кредитам, сезонное снижение реализации и т. д. Поэтому на первый план выходит обязательное финансовое планирование – сопоставление по времени поступлений и расходов, чтобы удержаться на плаву и иметь достаточный запас средств на текущие платежи.
Иногда даже нескольких дней финансового голода могут повлечь за собой самые серьезные последствия для компании и ее бизнеса:
Уход лучших специалистов — даже небольшая задержка в выплате заработной платы может заставить сотрудников задуматься о новом месте работы и разослать резюме более успешным компаниям. Поэтому ситуаций с задержкой внутренних расчетов следует избегать любыми способами.
Отказ от сотрудничества со стороны поставщиков — если компания регулярно нарушает сроки платежей по полученным товарам и услугам, совместная работа с ней становится невыгодной. И крупные поставщики могут отказаться от нее, выбрав более стабильных и ответственных клиентов. А еще задержки с перечислением средств могут значительно снизить вашу деловую репутацию на рынке, и восстанавливать ее придется очень долго.
Риск штрафов и пени — некоторые деловые партнеры прямо указывают в договоре суммы штрафов и пени за просроченные платежи. Таким образом, долг станет еще больше, что в условиях затянувшегося кассового разрыва усугубит положение компании.
Потеря значительной части прибыли — из-за отсутствия денег компания не сможет своевременно приобрести необходимые для работы товары или сырье для производства. Рабочий процесс окажется под угрозой, лишая предприятие крупной суммы выручки и дохода.
Кассовый разрыв не возникает внезапно — его вполне можно предусмотреть и рассчитать по формуле ДС + П − Р = ОДС, где ДС – остаток денежных средств в наличной и безналичной форме, П – ожидаемое поступление от дебиторов, Р – регулярные расходы (аренда, закупки, зарплата, налоги, погашение кредита и т.д.), а ОДС – остаток денег на конец расчетного периода.
Для удобства и наглядности многие бухгалтера составляют график расходов и поступлений, чтобы сопоставить во времени периоды расчетов и поступления значительных сумм денежных средств. Если по приведенной выше формуле получился результат со знаком «минус», стоит быть очень осторожными и внимательными: это означает, что велика вероятность дефицита средств, и поступления значительно ниже предстоящих затрат.
Если вы ожидаете дефицита денег в кассе и на расчетном счете, заблаговременно примите меры по сохранению репутации и отношений с контрагентами:
Доступным и выгодным решением для компании, столкнувшейся с кассовым дефицитом, станет займ на покрытие кассового разрыва для бизнеса. Наше агентство финансовых решений «Взаимодействие» предлагает юридическим лицам до 15 млн рублей на длительный срок и на самых выгодных условиях — с быстрым и несложным оформлением без внушительного пакета документов и строгого контроля расхода полученных средств. Наши специалисты подберут для вас оптимальную схему взаимодействия и помогут сформировать необходимый финансовый запас для погашения срочных расходов.
Кассовый разрыв — не приговор для бизнеса. Если предвидеть проблему заранее и принять своевременные меры, его удастся полностью избежать или пережить с минимальными последствиями. Особенно если в вашем распоряжении будет запас денежных средств в рамках полученного займа.
